紅 妝 追問

2019-11-05 16:39

老師，我不太懂？第一筆，我懂了，如果現金預繳款，就是借：預付賬款  貸庫存現金，那么第二筆怎么是管理費用呢？

立紅老師 解答

2019-11-05 16:41

你好，這個電費是做為你們單位的費用么。

紅 妝 追問

2019-11-05 16:55

老師，我們有一部分是做費用的，給業主交的電梯電費，我問你的這個是業主家里的電，我們代收業主電費，再去供電局幫他們交……

立紅老師 解答

2019-11-05 16:59

你好，如果是代業主交的，那么收業主錢的時候，借：庫存現金  貸：其他應付款    上交時，借：其他就付款  貸：庫存現金

紅 妝 追問

2019-11-05 17:02

這個我知道老師，現在是我們10月交了10000元，11月出了單子10月用電8000元，

立紅老師 解答

2019-11-05 17:06

你好，如果多出錢不需要退回，就放在其他應付款賬。抵下個月的電費。

紅 妝 追問

2019-11-05 17:11

你看老師，那這個貼票，10月一張收據，11月一張發票是實際的電費，都貼在10月5000元的那一筆分錄里面嗎？按5000元做么？

立紅老師 解答

2019-11-05 17:51

你好，請問實際收了業主是5000么？

紅 妝 追問

2019-11-05 18:05

不是……更多些

立紅老師 解答

2019-11-05 18:49

你好，不好意思，剛才上課了，具體處理：收業主款時，借：庫存現金  6000  貸：其他應收款——業主  6000   預付電費時，借：預付賬款——電業局   5000   貸：庫存現金  5000   ；收到發票時，借：其他應收款——業主  4000   貸：預付賬款——電業局  4000。金額是假設的。