sherry 追問

2018-11-29 14:13

但是客戶開的是專票，我們收到27000的專票，相當于多認證了十幾塊的進項稅，這個有影響嗎

小楊老師 解答

2018-11-29 14:18

沒有影響的，你進項稅還是全額認證

sherry 追問

2018-11-29 14:27

意思是,如果銀行支付金額是26800,發票的不含稅金額是26600,進項稅400的情況下，我們還是全額認證發票，做賬的分錄是,借:費用26400進項稅400 貸：銀行存款26800？

小楊老師 解答

2018-11-29 14:28

是的哦，費用少200，進項稅不變，

sherry 追問

2018-11-29 14:29

我們公司要上IPO，這樣做賬會有影響嗎

小楊老師 解答

2018-11-29 14:30

沒有關系的，金額不大，進項稅也是整體認證的，如果是大金額的需要做進項稅轉出

sherry 追問

2018-11-29 14:32

即使做進項轉出，也只要轉出多開部分的稅額吧？

小楊老師 解答

2018-11-29 14:46

是的，最正確的應該是稅也要按26800來計算